鄂尔多斯市审计局在进行市水投集团经济责任审计前,充分开展审前调查,力求从审前调查中发现苗头性、倾向性问题,重点从以下方面进行调查:一是2015-2021年市国资委对经营业绩考核指标文件及完成情况。二是被审计单位领导任职文件及具体分工文件。三是2015-2021年工作总结。四是十三五总结、十四五规划完成情况。五是2015-2021年领导干部个人述职述廉报告。六是2015-2021年党委会、董事会、董事长办公会、会议纪要目录。七是公司组建文件。八是以往接受巡视巡察情况。九是基本情况、章程。十是2019-2021年预决算方案,分析报告。十一是制度汇编。十二是2015至2021年向国资委报送的产权基础信息表。十三是资本结构及长投明细账。十四是股权架构图。十五是合并报表及子公司财务报表。十六是2015-2021集团本部事务所审计报告。十七是PPP项目情况。十八是子公司公司章程、营业执照、工作总结、简介。十九是发放工程项目审前调查表,充分了解2010年以来工程建设情况。

通过审前调查,一是总体把握和了解行业特点、生产与经营情况、财务核算方法等基本情况,为制定一个重点突出、指导性、针对性和操作性强的审计实施方案打好基础,做到了心中有数。二是了解掌握企业的财务核算软件,采集企业的电子财务数据、业务数据和数据结构文档,分析的审计线索,为审计实施阶段做好准备,做到有的放矢。三是可以提高整个审计项目的工作效率。根据审计项目的规模和性质,科学合理安排审计工作时间和审计组成员分工,能够有效解决审计力量和审计任务重的矛盾,节约时间和人力资源,达到了事半功倍的效果。