| 索 引 号 | 11150600011727264G /2019-3519982 | 主题分类 | 财政、金融、审计;财政 |
| 发布机构 | 鄂尔多斯市财政局 | 文 号 | 鄂财库支规〔2019〕4号 |
| 成文日期 | 2019-05-13 | 公文时效 | 有效 |
鄂尔多斯市财政局 中国人民银行鄂尔多斯市中心支行关于印发《鄂尔多斯市本级国库集中支付业务电子化管理业务规范》的通知
市本级各预算单位、国库集中支付各代理银行、财政专户开户行：
为规范市本级国库集中支付电子化管理业务工作，提高工作效率，保障财政资金安全，我们研究制定了《鄂尔多斯市本级国库集中支付业务电子化管理业务规范》，现印发给你们，从2018年10月1日起,鄂尔多斯市本级国库集中支付业务，按照此业务规范施行电子化管理。
中国人民银行鄂尔多斯市中心支行 鄂尔多斯市财政局
2018年10月25日
鄂尔多斯市本级国库集中支付业务
电子化管理业务规范
根据《鄂尔多斯市本级国库集中支付电子化管理办法》和《关于鄂尔多斯市本级国库集中支付电子化管理系统上线的通知》（鄂财发〔2018〕160号）要求和我市国库集中支付、银行清算有关制度规定，为保证市本级国库集中支付电子化业务规范运行，特制定本业务规范。
一、业务范围
财政直接支付业务、财政授权支付业务、预算拨款业务、财政专户支付业务。具体包括：
（一）市本级预算单位、鄂尔多斯市财政局（以下简称财政局）、国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）和中国人民银行鄂尔多斯市中心支行（以下简称人民银行）之间的财政直接支付申请、支付、退款业务；
（二）市本级预算单位、财政局和代理银行之间的财政授权支付额度通知业务；
（三）市本级预算单位、财政局、代理银行和人民银行之间的财政授权支付、退款业务；
（四）代理银行、财政局和人民银行之间的财政直接支付和财政授权支付清算业务；
（五）财政局和人民银行之间的预算拨款业务;
（六）财政局和财政专户开户行之间的财政专户支付业务。
二、电子凭证
在国库集中支付业务电子化管理中，各业务方以电子凭证安全支撑控件制作、发送、存储的电子凭证作为业务办理的依据。具体包括：
（一）办理财政直接支付业务时用的《财政直接支付申请书》（附表1）、《财政直接支付凭证》（附表2）、《财政直接支付汇总清算额度通知单》（附表3）、《财政直接支付入账通知书》（附表4）、《财政直接支付凭证（退款）》（附表5）、《财政直接支付退款入账通知书》（附表6）、《XX银行直接支付申请划款凭证》（附表7）、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》（附表8）、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》（附表9）、《XX银行直接支付申请退款凭证》（附表10）、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》（附表11）、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》（附表12）。
（二）办理财政授权支付业务时使用的《财政授权支付额度通知单》（附表13）、《财政授权支付汇总清算额度通知单》（附表14）、《财政授权支付额度到账通知书》（附表15）、《财政授权支付凭证》（附表16）、《财政授权支付支出日报》（附表17）、《财政授权支付凭证（退款）》（附表18）、《XX银行授权支付申请划款凭证》（附表7）、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》（附表8）、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》（附表9）、《XX银行授权支付申请退款凭证》（附表10）、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》（附表11）、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》（附表12）。
（三）办理预算拨款业务时使用的《预算拨款凭证》（附表19）、《预算拨款凭证（退款）》（附表20）。
（四）办理财政专户支付业务时使用的《专户支付凭证》（附表21）、《专户支付凭证（退款）》（附表22）。
以上电子凭证均为单联次，可多次打印，样式见附件。财政局、代理银行和人民银行之间的相关对账凭证，另行制定。
三、业务流程
为实现国库集中支付电子化管理安全与效率的统一，本着不改变现有制度框架和职责分工、基本不改变现有支付流程和操作程序的原则，在国库集中支付业务电子化管理中，维持现有财政国库集中支付申请所需审核附件，以电子凭证和电子印章作为业务办理依据。相关业务操作流程如下：
（一）财政直接支付业务。
1.支付流程。
（1）预算单位根据批准的用款计划,录入生成《财政直接支付申请书》电子凭证,加盖预留银行电子印章后发送到鄂尔多斯市财政国库支付管理局（以下简称支付局）电子凭证库，同时打印《财政直接支付申请书》电子凭证传递至支付局。
（2）支付局接收并审核《财政直接支付申请书》，加盖“鄂尔多斯市财政国库支付管理局直接支付审核专用章”，据此生成《财政直接支付凭证》电子凭证,加盖审核人电子名章和电子公章后发送到代理银行。支付局不再打印和传递《财政直接支付凭证》纸质凭证。
（3）代理银行办理资金支付后,在《财政直接支付凭证》电子凭证上加盖本行“电子支付业务专用章”发回财政局，由支付局进行登记。
（4）财政局国库科根据《财政直接支付凭证》回单生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证，在加盖“鄂尔多斯市财政局拨款专用章”电子印章后传递至人民银行端电子凭证库。
（5）代理银行依据已办理支付的《财政直接支付凭证》，汇总开具《XX银行直接支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证，加盖“XX代理银行财务专用章”和“法人章”后传递至人民银行端电子凭证库，申请资金清算。
（6）人民银行接收财政局发送的《财政直接支付汇总清算额度通知单》以及代理银行发送的《XX银行直接支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证，经审核无误后完成资金清算，将划款凭证回单加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务转讫章”后通过电子凭证库反馈给代理银行及财政局。
（7）代理银行依据已办理支付的《财政直接支付凭证》，生成《财政直接支付入账通知书》电子凭证，加盖“XX代理银行业务专用章”发送至预算单位。
（8）预算单位接收并打印《财政直接支付入账通知书》（代理记账单位暂由代理银行打印并转至支付局），据此进行账务处理。
（9）财政局接收并打印《XX银行直接支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证，据此进行账务处理。
2.未支付退回流程。
（1）代理银行收到《财政直接支付凭证》电子凭证，无法办理支付的，将《财政直接支付凭证》电子凭证退回支付局。
（2）支付局收到代理银行退回的《财政直接支付凭证》电子凭证，做退回预算单位操作，作废原《财政直接支付凭证》和《财政直接支付申请书》电子凭证。
（3）预算单位对《财政直接支付申请书》做作废操作，恢复直接支付用款计划；或修改支付信息后重新申请支付。
3.已支付退款流程。
（1）代理银行收到财政直接支付退款资金，生成《财政直接支付凭证（退款）》电子凭证，据此汇总生成《XX银行直接支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》电子凭证，加盖“XX代理银行财务专用章”和“法人章”后通过代理银行端电子凭证库传递至人民银行端电子凭证库。
（2）人民银行根据收到的《XX银行直接支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》电子凭证，完成资金的退回，将退款清算凭证回单通过电子凭证库反馈给代理银行和财政局。
（3）代理银行与人民银行清算成功后，将《财政直接支付凭证（退款）》电子凭证发送至支付局，并依据人民银行发来的《XX银行直接支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》电子凭证回单，生成《财政直接支付退款入账通知书》电子凭证，加盖“XX代理银行业务专用章”后发送预算单位。
（4）预算单位接收并打印《财政直接支付退款入账通知书》（代理记账单位暂由代理银行打印并转至支付局），据此进行账务处理。
（5）财政局接收并打印《XX银行直接支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》，据此进行账务处理。
（二）财政授权支付业务流程。
1.支付流程。
（1）财政局国库科批复用款计划后向人民银行端发送加盖“鄂尔多斯市财政局拨款专用章”的《财政授权支付汇总清算额度通知单》电子凭证。
（2）人民银行接收《财政授权支付汇总清算额度通知单》电子凭证，经审核无误后登记预算单位额度，并将电子凭证回单加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务专用章”后发送财政局。
（3）支付局向代理银行发送《财政授权支付额度通知单》电子凭证，代理银行接收并登记预算单位额度，将电子凭证回单发送财政局，同时据此生成《财政授权支付额度到账通知书》电子凭证，加盖“XX代理银行业务专用章”后发送至预算单位。
（4）预算单位接收并打印《财政授权支付额度到账通知书》（代理记账单位暂由代理银行打印并转至支付局），并据此进行账务处理。
（5）预算单位向代理银行发送加盖银行预留印鉴的《财政授权支付凭证》电子凭证。（代理记账单位发送至支付局，经支付局审核签章后，通过财政局电子凭证库发送至代理银行。）
（6）代理银行审核无误后办理资金支付。并将《财政授权支付凭证》电子凭证回单加盖“XX代理银行业务专用章”后发送至预算单位。转账业务不再提供转账支票或电汇凭证，现金业务仍需提供现金支票。
（7）预算单位接收并打印《财政授权支付凭证》（代理记账单位暂由支付局打印），并据此进行账务处理。
（8）代理银行根据实际已支付的授权支付业务，汇总生成《XX银行授权支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证加盖“XX代理银行财务专用章”和“法人章”后发送至人民银行端电子凭证库。
（9）人民银行接收《XX银行授权支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证，经审核无误后及时、准确地完成资金的清算，并将电子凭证回单加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务转讫章”后分别发送代理银行和财政局。
（10）代理银行接收人民银行发送的电子凭证回单后生成《财政授权支付支出日报》，加盖“XX代理银行业务专用章”后通过电子凭证库传递至财政局。
（11）财政局国库科接收并打印人民银行签章确认的《XX银行授权支付申请划款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证回单，以及代理银行发送的《财政授权支付支出日报》电子凭证（由支付局登记），并据此进行账务处理。
2.未支付退回流程。
（1）代理银行接收《财政授权支付凭证》电子凭证，无法办理支付的，或预算单位要求退回的，退回预算单位。
（2）预算单位将退回的《财政授权支付凭证》进行作废，财政业务系统恢复预算单位授权支付用款额度。
3.已支付退款流程。
（1）代理银行接收到退款后，生成《财政授权支付凭证（退款）》电子凭证，据此汇总生成《XX银行授权支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》，加盖“XX代理银行财务专用章”和“法人章”后通过电子凭证库发送至人民银行。
（2）人民银行接收《XX银行授权支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金划款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金划款明细清单》电子凭证，完成资金退回后，将退款清算凭证回单加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务转讫章”后发送代理银行和财政局，完成支付额度恢复。
（3）代理银行接收人民银行发送的电子凭证回单后生成《财政授权支付支出日报》电子凭证，加盖“XX代理银行业务专用章”后发送至财政局。同时将《财政授权支付凭证（退款）》电子凭证，加盖“XX代理银行业务专用章”后发送至预算单位。
（4）财政局国库科接收并打印人民银行发送的《XX银行授权支付申请退款凭证》、《XX银行申请财政性资金退款汇总清单》、《XX银行申请财政性资金退款明细清单》以及代理银行发送的《财政授权支付支出日报》（由支付局登记），并据此进行账务处理。
（5）预算单位接收并打印《财政授权支付凭证（退款）》（代理记账单位暂由支付局打印），据此进行账务处理。
预算拨款业务。
1.支付流程。
（1）财政局将加盖“鄂尔多斯市财政局拨款专用章”、“法人章”和“科室负责人名章”的《预算拨款凭证》电子凭证通过财政端电子凭证库传递至人民银行。
（2）人民银行接收《预算拨款凭证》，审核后将资金支付给收款人。
（3）付款成功后，人民银行将回单加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务转讫章”后发送至财政局电子凭证库，财政局接收并打印《预算拨款凭证》电子凭证回单，并据此进行账务处理。
2.未支付退回流程。
（1）人民银行对收到的《预算拨款凭证》电子凭证，经审核无法办理支付的，将《预算拨款凭证》电子凭证退回财政局。
（2）财政局收到人民银行的退回信息，确认后作废原《预算拨款凭证》电子凭证。
3.已支付退款流程。
（1）资金支付后发生退款，人民银行处理退款信息生成《预算拨款凭证（退款）》电子凭证，加盖“中国人民银行鄂尔多斯市中心支行国库业务转讫章”后发送至财政局。
（2）财政局接收并打印《预算拨款凭证（退款）》，据此进行账务处理，并根据需要重新办理资金的拨付手续。
（四）财政专户支付业务。
1.支付流程。
（1）财政局将加盖“鄂尔多斯市财政局拨款专用章”、“法人章”和“科室负责人名章”的《专户支付凭证》电子凭证通过财政端电子凭证库传递至财政专户开户行。
（2）财政专户开户行接收《专户支付凭证》，审核后将资金支付给收款人。
（3）付款成功后，财政专户开户行将回单加盖“XX银行业务专用章”后发送至财政局电子凭证库，财政局接收并打印《专户支付凭证》电子凭证回单，并据此进行账务处理。
2.未支付退回流程。
（1）财政专户开户行对收到的《专户支付凭证》电子凭证，经审核无法办理支付的，将《专户支付凭证》电子凭证退回财政局。
（2）财政局收到财政专户开户行的退回信息，确认后作废原《专户支付凭证》电子凭证。
3.已支付退款流程。
（1）资金支付后发生退款，财政专户开户行处理退款信息生成《专户支付凭证（退款）》电子凭证，加盖“XX银行业务专用章”后发送至财政局。
（2）财政局接收并打印《专户支付凭证（退款）》，据此进行账务处理，并根据需要重新办理资金的拨付手续。