市 五 届 人 大 常 委 会 

　　第二十一次会议文件（十八） 

　　——2024年8月29日在鄂尔多斯市第五届人民代表大会 

　　常务委员会第二十一次会议上 

　　市审计局局长  都日斯哈拉 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 

　　受市人民政府委托，我向常委会作2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的报告，请予审议。 

　　2023年，各旗区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记对内蒙古重要指示精神，按照中央、自治区和全市经济工作会议部署，聚焦以“三个四”工作任务为抓手，全力办好两件大事，在稳中求进的基础上稳中快进、稳中优进，较好完成全年各项目标任务，全市经济社会各项事业迈上新台阶。 

　　——落实积极财政政策，助推经济质提量增。2023年，全市税收、非税收入完成910亿元，增长8%，占全区比重近30%，投入475.6亿元用于落实自治区“五大任务”，在全区继续发挥顶梁柱、排头兵作用；持续加强预算支出管理，从严控制一般性支出，市本级压减非重点、非刚性支出8.9亿元用于加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入；持续加大减负纾困力度，全年新增减税降费及退税缓税缓费58亿元，有效激发市场主体活力；持续加大财力下沉力度，分配下达各类转移支付361亿元，不断增强旗区综合财力和基本公共服务保障能力。 

　　——助力产业转型升级，有效支撑高质量发展。全力推进“科技兴蒙”行动和科技创新30条政策落地生效，2023年全市科技人才支出20.4亿元，建成投用市人才科创中心和北京、深圳人才科创飞地，国家高新技术企业、科技型中小企业分别较上年增长33%和60%；支持现代服务业提档升级，发放各类消费补贴1.6亿元，建成29个一刻钟便民生活圈；加强智慧工业园区建设，2023年下达市级补助超10亿元，提升工业园区承载力和吸引力；鼓励国有企业深化改革，2023年向国有企业注资60亿元以上，推动库布齐沙漠新能源基地、新能源智能网联交通等重点项目建设。 

　　——统筹发展和安全，全力防范化解风险。坚持藏粮于地，建成高标准农田4万亩；出台地方政府债务防范化解方案及隐性债务化解、解决拖欠民营企业账款奖励政策，2023年市本级通过加大预算安排、动用超收收入、盘活资金等方式补助旗区化债资金64.2亿元，全市完成化解政府隐性债务年度目标的288.6%；持续加大暂付款消化力度，下达补助资金10.3亿元，全市年末暂付款总余额占一般公共预算和政府性基金预算支出合计比重降至5.3%。 

　　——强化审计整改落实，以审促治取得实效。加强审计整改组织领导，健全完善推动整改工作机制，对未整改到位问题进行全面清查，压紧压实整改责任，使审计整改更加规范有力。至2024年7月，上年度审计工作报告中反映的304个问题中要求立行立改、分阶段整改的298个问题均已全部整改到位，要求持续整改的6个问题均已制定了整改方案，明确了整改措施和整改时限，正在按照方案持续推进整改，市审计局将持续对后续整改情况进行跟踪检查。 

　　一、市本级财政管理审计情况 

　　2023年，市本级一般公共预算收入总量1114.3亿元，支出总量1049.3亿元；市本级政府性基金收入125.9亿元，支出125.3亿元；市本级国有资本经营预算收入总计1.7亿元，支出1.7亿元；全市社会保险基金收入124.3亿元，支出101.8亿元，本年收支结余22.5亿元。重点审计了财政资源统筹情况，预算支出结构和强度、转移支付管理、财政支出标准体系建设以及投资计划管理等5方面情况。发现的主要问题： 

　　（一）财政收入统筹仍需加强。一是部分罚没收入未按规定级次缴库；二是人为调节收入，将已经具备征收条件的非税收入延压至下一年度征收；三是国有资本经营收益未及时收缴；四是“四本预算”衔接不到位；五是未按规定盘活存量资金。 

　　（二）财政支出结构和强度仍需提升。一是预算编制不细化，预留机动金规模过大；二是代编预算规模较大，4.2亿元资金闲置未发挥效益；三是因年初预算编制不科学，4.85亿元部门项目资金闲置未发挥效益，四是第四季度追加预算项目不严谨，2.98亿元资金闲置未发挥效益。五是医保基金保值增值工作不到位。 

　　（三）财政支出标准体系亟须建立。一是物业费支出标准差异较大，支出标准体系有待完善；二是信息化网络运维项目支出预算编制较为粗放，缺乏标准体系；三是部分项目平均分配资金，资金分配与实际需求脱节。 

　　（四）转移支付管理仍需完善。一是转移支付管理制度不健全、不完善，我市对下专项转移支付管理办法已过期未修订、审计抽查部分本级专项转移支付资金未制定资金管理办法、部分本级专项转移支付资金管理办法内容不完善；二是部分转移支付资金预算安排固化，资金分配不合理；三是转移支付资金未落实“快分、快下”相关要求，57.21亿元专项资金超期下达；四是资金下达不及时导致部分资金滞留影响项目进度及政策目标的实现。 

　　（五）预算内投资工作仍需强化。一是中央、自治区预算内投资项目监督管理机制不健全；二是中央预算内投资项目资金支付率低；三是重大项目年度投资计划管理不到位。 

　　二、市本级部门预算执行审计情况 

　　重点对市本级6个预算部门及其所属的23个单位进行了审计，6个部门收到财政预算拨款7.79亿元，此次审计发现的各类问题金额1.64亿元，审计了重点工作任务推进落实情况、预算编制与预算执行、财政资金绩效管理、落实中央八项规定精神和过“紧日子”要求、政府采购、项目评审等6方面情况。发现的主要问题： 

　　（一）部分工作进展缓慢，影响两件大事进程。5个部门9项实施方案、规划、指标等具体工作任务未能如期完成；3个部门的9项重点工作、重要项目进展缓慢，成效欠佳；2个部门的5项工作审核把关、监督检查力度不够；4个部门专项资金分配不规范、不科学，部分资金闲置，影响项目进度及政策目标的实现。 

　　（二）部门预算管理工作不够扎实。5个部门预算编制不精准、不科学；1个部门预算编制不细化；2个部门未按规定使用项目资金；3个部门政府采购制度执行不严格；6个部门在公务用车运行维护费、会议费、培训费等方面仍存在管理不规范问题，贯彻落实过“紧日子”各项要求仍需加强。 

　　（三）财政资金绩效管理较为薄弱。3个部门绩效管理制度不完善；3个部门绩效目标设置不规范、不符合实际；1个部门未开展绩效运行监控；2个部门绩效自评不准确、不客观。 

　　三、重大政策措施落实情况审计 

　　（一）优化营商环境审计情况：对市本级、准格尔旗、达拉特旗贯彻落实优化营商环境政策措施情况进行了跟踪审计，抽审了75个部门单位、49个项目、15个园区企业，涉及资金3.97亿元。审计发现的主要问题：一是深化“放管服”改革不到位，存在市交通管理支队、准格尔旗、达拉特旗落实“双随机、一公开”监管工作不到位，市政务服务局未建立完善审批与监管工作会商制度，准格尔旗相对集中行政许可权改革工作推进缓慢等问题；二是构建亲清新型政商关系发力不够，存在准格尔旗应付未付民营企业账款2033.43万元，市住建局应退未退企业新型墙体材料专项基金1518.14万元，准格尔旗、达拉特旗应返未返还小微企业工会经费880.69万元，市发改委、达拉特旗、准格尔旗应退未退各类保证金及农民工工资保障金562.35万元等问题；三是营造公平竞争的市场环境仍需发力，存在市商务局、准格尔旗、达拉特旗未履行竞争性程序选定消费券发放平台，达拉特旗未按规定程序出租国有资产，准格尔旗政府采购监督检查工作不到位等问题；四是招商引资领域政务诚信建设有待加强，准格尔旗、达拉特旗应拨未拨涉企专项资金762.6万元。 

　　（二）贯彻国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策措施落实审计情况。对市本级、东胜区、康巴什区贯彻国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策措施落实情况进行了审计，抽审了54个部门单位、1028个项目，涉及资金9.25亿元。审计发现的主要问题：一是东胜区、康巴什区部分缓缴政策落实不到位；二是康巴什区待批项目“大起底”任务未完成、“半拉子”工程盘活进度较慢；三是市工信局、市财政局、东胜区、康巴什区支持民营企业高质量发展奖补资金拨付不及时3450万元；四是市财政局未将促消费相关资金预算细化到部门，内贸流通服务业发展专项资金下达不及时1634.65万元；五是市住建局民生保障能力建设资金（老旧小区改造资金）下达不及时20971万元、康巴什区住宅小区改造工程未按规定支付工程进度款、东胜区部分老旧小区改造项目未开工；六是市国资委、康巴什区、东胜区阶段性减免市场主体房屋租金政策落实不到位97.8万元。 

　　四、重点民生资金审计情况 

　　（一）国家重要农畜产品生产基地建设专项审计情况。重点对达拉特旗、杭锦旗、乌审旗国家重要农畜产品生产基地建设情况进行了审计，抽审部门22个、乡镇18个、行政村67个，抽审项目122个，入户调查农牧户152户，抽审资金8.91亿元，占投入资金比例61.83%。审计发现的主要问题：一是高标准农田建设和粮食生产管护欠佳，存在乌审旗高标准农田建设项目未实现示范亮点效果，乌审旗、达拉特旗高标准农田提升改造项目进展缓慢，达拉特旗、杭锦旗部分高标准农田建设项目后期管护不到位，杭锦旗已建成高标准农田存在“非粮化”等问题。二是设施农业、设施畜牧业建设有待改进，存在杭锦旗、乌审旗已建成设施农业项目闲置后未按要求恢复原用途，达拉特旗违规拨付专项补贴资金、畜禽禁养区动态补充划定不及时等问题。三是草产业发展和种业振兴方面有待强化。存在达拉特旗未编制本行政区域草原保护修复利用规划，达拉特旗、乌审旗饲草料供应量统计工作不到位、目标任务，乌审旗未制定种业振兴工作方案，杭锦旗畜牧良种补贴项目未实施、项目验收检查不精准等问题。四是农畜产品精深加工以及品牌培育和打造方面有待提升，存在达拉特旗、乌审旗农民专业合作社中“空壳社”现象较为突出，达拉特旗农畜产品精深加工能力不足，特色农畜产品品牌培育和打造水平不高等问题。六是农牧业绿色发展工作有待完善，存在达拉特旗项目未实施导致资金闲置未发挥效益，杭锦旗、乌审旗未制定种养循环发展规划等问题。 

　　（二）民生实事推进落实情况的专项审计调查情况。对市本级、伊金霍洛旗、准格尔旗、康巴什区民生实事推进落实情况进行了专项审计调查，重点审计调查了3个旗（区）21件民生实事推进情况，涉及部门11个，资金2.99亿元。审计发现的主要问题：一是资金筹集、分配和使用不规范。伊金霍洛旗专项资金分配不规范206.97万元、专项资金拨付不及时1248.37万元、康巴什区专项资金支出进度缓慢，未发挥资金效益。二是责任部门（机构）职责履行不到位。市红十字会未制定“光明行”社会公益活动实施方案，市人力资源和社会保障局未制定本地区“三支一扶”和社区民生工作志愿服务人员分配工作方案，伊金霍洛旗未制定养老保险扩面工作方案，准格尔旗部分养老服务机构未按要求建成，康巴什区、伊金霍洛旗、准格尔旗托育托养服务监管不到位、管理不规范。三是政策落实有偏差。伊金霍洛旗、准格尔旗、康巴什区意外伤害保险政策宣传不到位，伊金霍洛旗、准格尔旗贯彻落实“光明行”社会公益活动惠民政策不到位，伊金霍洛旗违规发放护理补贴。 

　　（三）社区经费审计情况。按照审计厅统一部署，对准格尔旗友谊街道、康巴什区康新街道办事处所辖9个社区的社区经费进行了专项审计，延审相关部门和单位12个。审计发现的主要问题：一是经费管理不规范，准格尔旗社区工作经费拨付不及时200万元，康巴什区社区经费未独立核算。二是权利责任划分不清晰、减负增效落实不彻底。两个旗均存在精简社区各类工作任务不到位，社区权责不对等、未按规定执行社区事务准入制度等问题。 

　　五、重点领域和重点项目审计情况 

　　 （一）市级黄河流域生态保护和高质量发展专项资金审计情况。2023年6至10月，市审计局对市本级、达拉特旗、准格尔旗2022年度市级黄河流域生态保护和高质量发展专项资金管理使用情况开展了专项审计。审计发现的主要问题：一是资金管理和使用不规范。达拉特旗应拨未拨专项资金8434.11万元、专项资金支出进度缓慢，准格尔旗专项资金下达不及时6,171万元、未按要求及时足额配套旗本级专项资金364.88万元，市能源局、达拉特旗、准格尔旗违规使用专项资金352.21万元；二是工程施工进度滞后。达拉特旗7座淤地坝工程项目审核把关不严，导致项目无法正常开工建设；准格尔旗4座淤地坝除险加固工程、2座拦沙坝工程由于原选址征地矛盾突出等原因，导致项目无法开工建设；市水利局水行政执法建设项目未入库储备，导致项目无法实施；达拉特旗防汛抗旱补助项目、“十大孔兑”综合治理部分项目推进缓慢，地下水水位监测设备运行维护不到位，长期闲置未发挥效益。 

　　（二）科技资金专项审计调查审计情况。2023年，市审计局对市本级2022年市级科技资金进行了审计。审计发现的主要问题：一是科技专项资金管理仍需加强。存在高新区滞留专项资金3767.66万元、专项资金下达不及时2350.37万元，鄂尔多斯职业学院、市水利事业发展中心等单位科技专项资金管理使用不规范等问题。二是科技项目管理仍需优化。存在市科技局未按规定签订科技领军人才项目科研任务书，市水利事业发展中心科技计划项目成果不实，高新区计划引进的4个高新研发机构均未落地导致5000万元专项资金闲置等问题。 

　　（三）农村信用合作联社资产负债损益审计情况。按照审计厅统一部署，市审计局对伊金霍洛农村商业银行股份有限公司政策落实及风险防控情况进行了专项审计调查。审计发现的主要问题是风险防范意识不强、风险管控能力较弱，具体表现为：虚增涉农贷款18684.17万元，虚增小微企业贷款8057万元，违规核销贷款9550万元，少计不良贷款1800万元，漏报本行关联方和重大关联交易等。 

　　（四）部分政府投资项目审计情况。重点对鄂尔多斯市体育职业中学建设项目（以下简称体育中学项目）、鄂尔多斯综合保税区基础设施和监管设施项目（以下简称综保区项目）等2项政府投资项目的竣工决算进行了审计。审计发现的主要问题：一是建设程序履行不严格，存在体育中学项目未及时完成水土保持方案报批手续、占用林地未按规定及时报批，综保区项目绿化施工图重复设计等问题。二是工程核算不严谨，两个项目均存在多计（列）待摊投资1920.83万元，结算不实387.94万元，工程款支付缓慢、未及时编制竣工财务决算等问题。 

　　六、领导干部履行经济责任审计情况 

　　2023年8月以来，市审计局重点审计了4个市直部门、2个国有企业和1个区，共7名领导干部履行经济责任情况。审计结果表明，相关领导干部任职期间能够围绕市委、市政府中心工作和决策部署，在推进重大项目建设、推动社会民生事业发展等方面认真履职尽责，取得了较好成效。审计发现的主要问题： 

　　一是市本级4名主要领导干部履行经济责任方面。32项政策措施、改革任务、规划要求、重点工作落实有差距，推进缓慢；19项执法检查、审核把关、跟踪监督事项监督管理不到位；3个部门未严格执行重大经济决策制度；3个部门内控管理不规范。二是1名旗区领导干部履行经济责任方面，存在部分政策和规划落实不到位，项目计划研究不充分导致资金损失浪费等问题。三是2名国有企业领导干部履行经济责任方面，存在未建立健全“三重一大”事项决策失误纠错机制，制度建设不完善，执行不严格等问题。 

　　七、国有资产管理审计情况 

　　（一）行政事业性单位国有资产审计情况。在6个本级部门预算执行审计中，对行政事业性资产管理使用情况进行了关注。审计发现的主要问题：一是资产不实，4个部门价值727万元固定资产未入账、未核销导致账实不符。二是违规处置，3个部门固定资产处置不合规。三是管理不严，3个部门未按规定进行资产清查盘点，2个部门资产未办理产权登记，1个部门在事业单位改革后未及时清查、划转资产。 

　　（二）国有企业资产负债损益审计。审计了市能源投资集团和市机场集团资产负债损益情况。审计发现的主要问题：一是会计信息不实，存在固定资产、在建工程、原材料等科目未按规定进行会计核算，往来款清理不及时，部分凭证记账依据不充分等问题。二是管理不善，存在未按规定签订施工合同、未按合同约定扣除保证金、资产处置未经评估等问题。 

　　（三）自然资源资产责任审计情况。对东胜区水资源资产责任履行情况进行了审计。审计发现的主要问题：一是贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署有差距，存在“四水四定”工作机制不健全、水资源规划编制工作不到位、未建立健全水利行政审批管理制度、违规在河道内弃置生活垃圾等问题。二是取用水监督管理不严格，部分企业长期无证取水生产。三是资金征管用和项目建设运行管理不到位，存在闲置市级专项资金1800万元，欠缴水土保持补偿费2566.09万元，水利水保项目未按期完工等问题。 

　　八、审计移送的违纪违法问题线索情况 

　　2023年8月至2024年6月，上述各项审计发现并移送违纪违法问题线索8件，其中移送纪检监察机关2件，移送有关主管部门6件，涉及资金8.45亿元。其中：建设工程类问题4件，主要是未办理相关工程手续、相关建设程序不规范等问题；政府采购类问题1件，主要是采购程序不合规的问题；资产处置类问题1件，主要是资产超期未处置的问题；公职人员违规经商办企1件；财政供养人员违规领取补贴1件。上述移送的涉嫌违法违纪案件线索中6件已由相关部门办理结案，2件正在查处中。 

　　九、审计建议 

　　（一）加大政策落实力度，扎实推动经济高质量发展。坚持“小钱小气、大钱大方”，严格控制一般性支出，全力支持自治区两件大事、“六个工程”和市委“三个四”工作任务。全面落实国家、自治区各项税费支持政策，对标世界银行营商环境评估体系，持续推出一批创新改革举措，建设更优营商环境；扎实开展新一轮国企改革深化提升行动，加大在能源、生态、物流和新能源、新材料、新技术等领域布局，提升国有企业核心竞争力，加大国有资本经营预算收入收缴力度，加强财政资源统筹，提高财政支撑保障能力。 

　　（二）提升财政管理效能，持续推进财政资金规范高效使用。加大支出标准体系建设，逐步建成涵盖财政重点支出领域、部门主要共性项目和重大延续性项目的项目支出标准体系，更好发挥支出标准在预算编审中的基础支撑作用。加快财政体制改革，完善转移支付体系，实施常态化财政资金直达机制，建立健全旗区财力长效保障机制。加强新增专项债券和专项资金管理，规范资金分配，强化项目可研论证，加快项目建设进度，提高项目运营效益，充分发挥财政支出功能。 加强绩效管理，科学设置绩效目标，健全完善绩效评价体系，扎实开展事前绩效评估，强化绩效运行监控和绩效评价结果运用，不断提高财政资金使用绩效。 

　　（三）完善民生保障制度，加快破解群众急难愁盼问题。践行人民城市理念，大力实施温暖工程，突出抓好“四个保障”行动，提升城市功能品质。加快构建“通道+枢纽+网络”现代物流运行体系，帮助基础设施提质扩能。实施乡村基础设施提升工程，全面改善乡村人居环境。坚持基础教育优质均衡发展，落实职普融通试点双向流通机制，促进教育适应产业发展需求。加强重点民生资金和项目管理，扎实做好项目前期准备，严控工程质量，强化后期管护，提高资金使用效益，着力增进民生福祉，推动经济社会平稳健康发展。 

　　（四）防范化解重大风险隐患，切实维护经济社会安全。强化旗区债务闭环管理，妥善处置和化解存量，健全风险防范措施。压实旗区主体责任，完善预算审查和动态监控机制。强化金融风险管控，规范业务经营，健全完善抵债资产收取、处置内部管理制度，更多运用市场化、法治化手段，深化金融改革化险，促进金融更好地服务地方产业和实体经济。强化国有企业会计信息质量，规范资产处置程序，健全国有资本投资决策和运营管理机制，提升国有经济对区域发展的服务保障和引领能力。 

　　报告反映了市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题共计370个，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定。370个问题中197个问题已完成整改，有关旗区、部门和单位正在对剩余问题积极整改，对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。市审计局将加强跟踪督促并向市人大常委会做整改专题报告。 

　　主任、各位副主任、秘书长，各位委员： 

　　今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照党中央、国务院和自治区党委、政府决策部署以及市委、市政府工作要求，准确把握中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，自觉接受市人大监督，奋力闯新路、进前列，为书写中国式现代化鄂尔多斯新篇章作出更大贡献！ 

　　以上报告，请审议。